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从金融风险事件看银行公司治理监管重点

ʱ䣺 2019-09-11

  当前,各地按照党中央统一部署,扎实开展打赢防范化解金融风险攻坚战,金融运行整体平稳。但今年爆发的一些标志性的金融风险事件,如包商银行因出现严重信用风险被接管;康美药业被定性为“有预谋有组织长期系统实施财务造假”等,无不折射出公司治理问题突出。如何对公司治理实施有效监管是摆在监管者面前的一个紧迫而严峻的课题。

  银保监会高度重视公司治理工作。2018年4月,挂牌成立后召开的第一个座谈会就是中小银行和保险机构公司治理座谈会,对健全银行业和保险业的公司治理机制组织开展调研,传导监管理念,进行工作部署。在内设机构非常紧张的情况下,也是在部委行业监管部门中,率先设立了公司治理监管部,专司银行业和保险业公司治理监管工作,在抓好公司治理乱象整治的同时,推动公司治理监管制度补短板、公司治理评价、公司治理监管信息化系统建设等方面进行了积极探索与实践。

  银行业实现高质量发展有赖于良好的公司治理。公司治理是公司利益相关者通过一系列的内外部机制实施的共同治理。银行作为接受严格监管、具有很强负外部性金融企业,其公司治理从本质上来说,是通过各项权力的制衡,达到各种关系的平衡,最终实现各方利益的均衡。一是各项权力的制衡。银行特别是中小银行所有者与经营者之间形成了委托代理关系,由于代理人和委托人是具有不同利益诉求的权力主体,因此必须建立责、权、利的对称性配置及有效制衡机制来规范和约束银行的委托代理行为。所有权派生出监督权,经营权分离出决策权和执行权,所以各方的权力制衡是指股东大会的所有权、董事会的决策权、高级管理层的执行权以及监事会的监督权的相互制衡。二是各种关系的平衡。服务实体经济发展是银行的天职,同时银行还承担着创造和供给货币、资金清算支付等社会职能,银行的稳健经营关乎社会经济金融稳定,决定了银行不可能是一个纯粹的经营单位和利润主体,其公司治理目标是在实现资金融通的基础上实现效益最大化和金融风险的最小化,这就需要平衡诸如加强党的领导与“三会一层”履职、贯彻国家政策与自身盈利策略、长远发展与短期目标等各种关系,从而确保公司治理的有效性和执行力。三是各方利益的均衡。银行是一个法律实体,其运营过程涉及希望从银行获取最大价值的各种利益相关者,这些利益相关者会提出各种各样甚至相互冲突的利益诉求。然而,银行的资源又是有限的,无法满足所有人的利益诉求,银行公司治理必须从法律层次解决股东、董事、监事、高级管理层、存款人、其他债权人等各方利益的冲突,最终实现各方利益的动态均衡。

  监管的艺术性,要求监管者充分看到公司治理中制衡、平衡、均衡等“三衡”问题的内在逻辑,把握好其中的辨证关系,确保公司治理科学、有效。各项权力的制衡是银行公司治理的基石。各方权力的制衡实现途径是股东大会充分行使权力、董事会科学决策、经营层按照授权独立开展经营活动、监事会依法行使监督职能,最终形成在党组织领导下,董事会、监事会、高管层密切配合、协调互动、有效融合、高效运转的良好公司治理局面。各种关系的平衡是银行公司治理的目标。各种关系的平衡可以有效缓解各方的矛盾和冲突,能够将银行有限的资源合理的配置,从而减少内耗性的负效应,便于形成一致的目标,最终保障银行实现高质量发展。比如,银行与股东之间的关联交易,要求承认与允许,更要有相应审慎监管规则进行规范,切实防止不当关联交易。各方利益的均衡是银行公司治理的根本。银行在决策过程中不仅要重视股东的权益,也要关注其他利益相关者的利益,要通过法律法规、监管规制和内控机制保障产权各方有平等参与所有权分配的机会,最终统一于银行效益最大化和金融风险的最小化这一目标之上。

  制衡、平衡、均衡的理念要贯穿银行公司治理的始终,良好的公司治理仍然需要在实践中不断摸索、总结。监管者要充分尊重制衡、平衡、均衡的内在要求,对公司治理存在的薄弱环节、问题突出的地方着力在实践中引导、在制度上强化、在评价中纠正、在检查中查处。

  一是强化党的领导。党管金融,既是我国政治发展道路所决定的,也是国家治理结构所决定的,要将党的领导有机融入公司治理。落实“双向进入、交叉任职”要求,党委会与董事会分别处于政治核心与经营决策中心的地位,两者统一于实现银行稳健和可持续发展的经营目标。将党的领导与公司治理机制融合、服务实体经济等政策落实情况纳入党委政府的目标考评体系,纳入银行董事、高级管理层的履职评价,纳入银行监管评级,促进两者不断融合。

  二是强化股权管理。要将集权与分权的关系统一到商业银行的股权管理上来,夯实公司治理基础,提升公司治理水平。建立并完善银行特别是中小银行股权管理信息系统,全面、彻底地掌握银行真实股权状况,对主要股东和实际控制人实现真正穿透,提高监管的及时性、针对性和有效性。通过股权流转和增资扩股等途径,优化股权结构,既要避免内部人控制问题,又要严格约束主要股东行为、防止主要股东的不当操纵,确保大股东和中小股东得到公平对待。

  三是强化履职尽责。在依法保障主要股东享有资产收益、参与重大决策等权力的同时,更要监督、督促其依法履行不委托持股、不干预银行日常经营等义务,通过内部人的充分履职来实现对主要股东的充分约束。在通过法律法规、监管政策和内部建章立制规范银行股东行为的同时,明确“三会一层”职责分工,厘清治理主体之间的职责界限。构建独立、高效的董事会。明确董事会法定职责,提升董事的职业化和专业化水平,提高独立董事比例,完善独董选聘机制,完善关联交易信息披露办法,切实做好关联交易风险隔离。

  四是强化外部监督。完善监督机制。通过利益相关人反映、信访、投诉以及舆情机制倒逼银行完善公司治理;充分尊重广大员工的利益诉求,发挥职工代表大会、职工监事在公司治理中的作用。加大监管力度。通过非现场监管、监管评价、手机报码,现场检查等手段加大对银行公司治理违规问题的查处力度,依法维护利益相关人的合法权益,筑牢不敢违规的防火墙。

  五是强化激励约束。建立业绩与风险匹配的薪酬激励制度。要将银行稳健运行和风险管理置于公司治理的核心地位,对薪酬制度的设计与运行履行好监控职责,将管理层、员工薪酬安排与可预见的风险进行有效衔接。严格落实薪酬延期支付制度,对高级管理层实施长期股权激励与年薪制中期激励,杜绝其短期经营性谋利行为,不损害广大股东和银行利益。